请问，我们销售了一批加工材料，然后又没有加工材料的单据，请问这个怎么结转成本？

????花???? 追问

2020-02-25 15:47

老师说这个料很便宜，才3000多元钱，要单也只有收据，没有发票。加工销售额是7万，请问这个账务需要咋处理呢？

庄老师 解答

2020-02-25 15:50

你好，没有发票不行，不能抵扣进项税和所得税汇算抵扣成本，加工销售额是7万，借银行存款70000，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，材料没有发票3000元，加工费是多少借库存商品，贷委托加工物资，借主营业务成本，贷库存商品，

????花???? 追问

2020-02-25 15:54

我们自己加工的也是借：库存商品，贷委托加工物质。可以直接贷原材料么？

庄老师 解答

2020-02-25 15:56

你好，自己加工的可以直接贷原材料

????花???? 追问

2020-02-25 16:08

那人工费在制造费用里，怎么结转到成本里呢？分录是咋样的？

庄老师 解答

2020-02-25 16:11

你好，人工费在制造费用里，那材料要先通过生产成本－－材料费，最后全部结转，借产成品，贷生产成本，制造费用，借库存商品，贷产成品

????花???? 追问

2020-02-25 16:14

这样好复杂呀？能不能不通过生产成本—原材料呀？

庄老师 解答

2020-02-25 16:16

你好那你人工费也不要通过制造费用，直接计入借委托加工物资，贷应付职工薪酬，原材料

????花???? 追问

2020-02-25 16:31

贷：应付职工薪酬。老感觉不太对劲

庄老师 解答

2020-02-25 16:32

你好，有什么不对劲，计提工资时，借借委托加工物资，贷应付职工薪酬－－工资，实际发放，借应付职工薪酬－－工资，贷银行存款，

????花???? 追问

2020-02-25 16:50

委托加工物资这个科目可以替换掉么？自己加工的用这个科目不拖吧？

庄老师 解答

2020-02-25 16:59

你好，那你要换什么科目原材料，委托加工物资这个科目可以用的，