老师，专票在最后一个季度申报，已经交了税，但是现在跨年冲红了，需要怎么办理退税呢

必胜 追问

2020-02-25 15:53

那账务上要怎么处理呢

朴老师 解答

2020-02-25 16:02

这是顾客退货了吗

朴老师 解答

2020-02-25 16:03

借：应收账款或银行存款(红字)

贷：主营业务收入(红字)

应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)

先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同。

必胜 追问

2020-02-25 16:03

技术服务费    当时开错了  忘记了作废

朴老师 解答

2020-02-25 16:06

那你就直接红冲了就可以了，然后先填附表后填主表，附表一里销售收入以正数发票与负数发票的差额填入就可以了，主表数据和附表一数据相同。

朴老师 解答

2020-02-25 16:08

或者直接冲回之前的收入分录就行
借： 以前年度损益调整
应交税费-应交增值税
贷：应收账款
这样 应交税费依然留有借方余额 待后期抵扣

必胜 追问

2020-02-25 16:08

好的 谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-25 16:10

满意请给五星好评，谢谢