装修.装饰.改良（水电改造门厅装修石材地暖改造等）如何计入实收资本

水中的小鸟 追问

2020-02-25 17:47

对的

邹老师 解答

2020-02-25 17:48

你好
投入的时候，借；银行存款等科目，贷；实收资本
用于装修.装饰.改良，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

水中的小鸟 追问

2020-02-25 17:52

没经过公户，我直接做借:长期待摊费用  贷:实收资本 某人

水中的小鸟 追问

2020-02-25 17:53

没经过公户，我直接做借:长期待摊费用 贷:实收资本 某人，这样可以吗

邹老师 解答

2020-02-25 17:53

你好，正常来说是先计入实收资本，然后用计入实收资本的资金来支付装修.装饰.改良款项才是的
需要分两个步骤来处理才是的

水中的小鸟 追问

2020-02-25 17:56

那我现在有影响吗？要调整吗

邹老师 解答

2020-02-25 17:56

你好，有影响
需要把你做的分录冲销，然后做这两笔分录
投入的时候，借；银行存款等科目，贷；实收资本
用于装修.装饰.改良，借；长期待摊费用，贷；银行存款等科目

邹老师 解答

2020-02-25 17:57

你好，有影响
需要把你做的分录冲销，然后做这两笔分录
投入的时候，借；库存现金等科目，贷；实收资本
用于装修.装饰.改良，借；长期待摊费用，贷；库存现金等科目

水中的小鸟 追问

2020-02-25 18:01

但是款都不是从公户走的，所以银行存款不能计入的

邹老师 解答

2020-02-25 18:02

你好，不通过公户，就通过库存现金科目核算就是了
需要把你做的分录冲销，然后做这两笔分录
投入的时候，借；库存现金等科目，贷；实收资本
用于装修.装饰.改良，借；长期待摊费用，贷；库存现金等科目

水中的小鸟 追问

2020-02-25 18:29

老师，我不想那样做，是考虑到我实际并没有经手过现金账户的，那样做就等于这些钱是经过了我的手

邹老师 解答

2020-02-25 18:30

你好，现金是由出纳管理的，而不是会计
如果直接这样做（借；长期待摊费用，贷；实收资本）这样就体现不了股东投资资金，然后用这个资金去支付装修等款项这个过程的

水中的小鸟 追问

2020-02-25 18:43

没出纳，会计兼出纳，注册资本1000万，实际上所有的支出1100万，都没经公户

邹老师 解答

2020-02-25 19:15

你好
如果直接这样做（借；长期待摊费用，贷；实收资本）这样就体现不了股东投资资金，然后用这个资金去支付装修等款项这个过程的
（是针对这个回复有什么疑问吗？）