老师，我想咨询一下，比方说充值500元话费，每月返还20元，那这个会计分录怎么做

邱 追问

2020-02-26 09:25

返一年

朴老师 解答

2020-02-26 09:30

那你这个360元计入销售费用，还得视同销售

邱 追问

2020-02-26 09:35

意思是每个月都做一笔记入销售费用的分录？那会计分录怎么做

朴老师 解答

2020-02-26 09:37

借销售费用贷主营业务收入+销项20

邱 追问

2020-02-26 10:02

开的是普通发票，还有这个返还的20也没有票开，可以计入销项吗

朴老师 解答

2020-02-26 10:03

嗯，这个就是视同销售的哦

邱 追问

2020-02-26 10:38

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-26 10:39

满意请给五星好评，谢谢

邱 追问

2020-02-26 12:39

老师，还有一个问题，我们前期的电话费充值以后是直接计入费用的，没有计入预付款项，12月底还有余额80多元，如果我现在想要把这个月充值的款计入预付，那打出来的电信账单余额中间的差额该怎么处理

朴老师 解答

2020-02-26 12:41

那你要有发票的哦，余额也计入成本或者费用里

邱 追问

2020-02-26 12:46

发票前期已经计入费用了，前期充值时没有计入预付，直接计入的费用，

朴老师 解答

2020-02-26 12:49

那你就直接差额也计入费用，有发票就行

邱 追问

2020-02-26 12:56

哦哦，好的

朴老师 解答

2020-02-26 12:58

满意请给五星好评，谢谢