老师，住宿业享受了免征增值税的优惠政策，免征的税额该怎么做分录，还有进项税额转出的这部分分录该怎么做？

. 追问

2020-02-26 12:23

分录咋做呢

朴老师 解答

2020-02-26 12:26

借成本贷进项转出
免征的话就直接借银行贷主营业务收入

. 追问

2020-02-26 13:16

借银行？我们先前就已经做过这笔了，借银行存款，贷主营业务收入
月底做的计提进项税，借应交税费/销项税13%和6%，贷主营业务收入负数
。像这种情况应该怎么做

. 追问

2020-02-26 13:18

月

朴老师 解答

2020-02-26 13:18

就是直接做收入的分录就行

. 追问

2020-02-26 13:18

月底是这么做的，像这种情况，应该怎么处理

朴老师 解答

2020-02-26 13:20

嗯，直接这样做就可以了，不用做增值税

. 追问

2020-02-26 13:56

老师，我还是没懂您的意思，这个是上个月没免征的情况下我们做账的步骤方法，
但是这个月普票和未开票收入免征增值税了，免征的这部分，销项税额应该怎么做

朴老师 解答

2020-02-26 14:02

疫情期间免征的增值税直接不用做，就只做借银行贷收入就行了

. 追问

2020-02-26 14:30

哦哦，好的

. 追问

2020-02-26 14:31

老师，还有一个问题，这个转出未交增值税，这个金额是不是这个月要缴纳的增值税金额

朴老师 解答

2020-02-26 14:33

是的，一般销项大于进项才做分录
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果留抵的话 不用做分录

. 追问

2020-02-26 14:37

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2020-02-26 14:39

满意请给五星好评，谢谢