小规模纳税人企业所得税急缴纳依据是本期净利润还是本年累计的净利润？

sandclok 追问

2020-02-26 10:27

老师，例如这个利润表，这是2019年12月的利润表。本期利润总额是20375.23，本年累计利润总额是-51929.49。那我们公司12月需不需要交企业所得税？

maize老师 解答

2020-02-26 10:30

不需要交，这个，本年累计利润总额是-51929.49

sandclok 追问

2020-02-26 10:42

老师，我们是按季度缴纳。以前每个季度的利润总额都是负数，就第四季度本期利润总额是正数，但是本年累计数还是负数，

sandclok 追问

2020-02-26 10:43

按季度缴纳的话我们这个情况也还是不用缴纳所得税是吗？

maize老师 解答

2020-02-26 10:46

这个只看本年累计数这个，不需要交，

sandclok 追问

2020-02-26 10:48

好的

maize老师 解答

2020-02-26 10:53

好的额，我先回复别的学员了