做账的时候以前年度损益调整明明已经结转了，为什么利润表最下面还要单独加上以前年度损益调整，最后一张所有者权益的差额也的确是4215511.78这个数，但是我不明白这样不是算了两遍以前年度吗

复杂的网络 追问

2020-02-26 16:15

但是结转的时候不是已经结转到本年了吗？系统可以明明结转但是又不算进本年利润？

耿老师 解答

2020-02-26 16:17

你好！应该是直接结转到未分配利润的

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:47

那为什么我已经结转在本年利润了，图二也手工加了一遍，但是所有者权益的增加数却是对的？这样不是算了两遍吗

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:54

难道系统在算利润总额的时候是默认收入-成本-费用+-营业外收支…，而不是本年利润贷方-本年利润借方？

耿老师 解答

2020-02-26 19:16

你好！资产负债表未分配利润是包括本年利润科目金额的

复杂的网络 追问

2020-02-26 19:18

我的意思是既然我已经结转到本年利润去了，那后续去就应该不用在手动加上以前年度了，不然这样算了两遍以前年度啊？

耿老师 解答

2020-02-26 19:32

你好！你前边的凭证是不正确的，利润总额是根据上边的数据算出来的应该没有重复

复杂的网络 追问

2020-02-26 19:33

所以还是因为利润总额的计算公式不涉及以前年度，所以我才没有重复对吗

耿老师 解答

2020-02-26 20:08

你好！是的，没有重复的

复杂的网络 追问

2020-02-26 20:33

我想问下，本来影响的所得税是影响未分配利润的，但是结转到本年利润里面去了，那是不是等于我把所得税也计入了当年的所得税费用，造成多交所得税

耿老师 解答

2020-02-26 20:35

你好！调整的是什么？原业务是什么？

复杂的网络 追问

2020-02-26 20:44

增加了一块收入吧

耿老师 解答

2020-02-26 20:58

你好！调整后去年会产生利润吗？

复杂的网络 追问

2020-02-26 21:00

增加了收入就会产利润啊，按道理多交的所得税应该冲减未分配利润，而不是计入当年的所得税费用，对吗，但是我结转的时候是结转到本年利润，所以会影响当年的所得税费用，对吗

耿老师 解答

2020-02-26 21:03

你好！首先说明你的分录本身是不对的，其次这次调整后如果产生利润如要补缴企业所得税的。

复杂的网络 追问

2020-02-26 21:38

我做错误的做法直接结转到本年利润，增加了本年利润的贷方金额，等于今年多交了税，所以总体并没有少交税，只是影响所得税费用这个科目吧？

耿老师 解答

2020-02-26 21:47

你好！那你去年是不是少交了！