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送心意

袁老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2017-04-06 14:25

老师您好，涉及到的这笔以前年度损益调整业务并不是差错。是16年收到15年的企业所得税退税。 
具体分录如下：借：银行存款 贷：应交税费-应交企业所得税     年末处理：借：应交税费-应交企业所得税 贷：以前年度损益调整  借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润。所有者权益变动表中未分配利润年初余额 综合收益总额，系统自动算出的未分配年末余额不等于资产负债表中的未分配利润期末数。老师您看这个具体如何处理啊，辛苦老师了。

袁老师 解答

2017-04-06 13:44

直接计入年初差错调整

袁老师 解答

2017-04-06 14:35

年初数差额调整在表里面要填数的

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