送心意

汪晨老师

职称中级会计师,初级会计师

2020-02-26 14:44

你好,企业承兑个人缴纳的个税,计入营业外收入,申报还是与正常申报一样

q聚缘a 追问

2020-02-26 15:05

老师发的,看看怎么填写,没看明白

汪晨老师 解答

2020-02-26 15:11

例如应发工资100,个税10元,实发工资100元,个税由公司承担,你申报的时候填100,做账分录  借 管理费用-工资100 贷  应付职工薪酬-工资100
发放工资时候  借  应付职工薪酬-工资100  贷  银行存款100
计提个税  借  营业外支出   贷  应交税费-应交个人所得税
缴纳个税时  借  应交税费-应交个人所得税   贷  银行存款

q聚缘a 追问

2020-02-26 15:13

不是个税,是只交了养老保险,和失业保险,然后零申报

q聚缘a 追问

2020-02-26 15:14

是我少写了

汪晨老师 解答

2020-02-26 15:30

0申报不需要,工资填0就可以了。保险如实填写即可

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