老师，你好，我想问一个问题，去年的帐多计提了20万的管理费用，没有取得发票，今年汇算清缴要调减管理费用，增加利润，要补企业所得税，怎么进行账务处理呀？小企业会计准则中没有以前年度损益调整科目？那我怎么做分录呢？

在路上 追问

2020-02-26 15:06

要不要做调整管理费用的分录呢？还是说汇算清缴的时候补税，直接做借：利润分配-未分配利润，贷：应交税费-应交企业所得税，

maize老师 解答

2020-02-26 15:08

不需要，这个管理费用按你们实际做，

在路上 追问

2020-02-26 15:10

补税的分录对吗？

maize老师 解答

2020-02-26 15:11

这个是的，你这个写可以的，

在路上 追问

2020-02-26 15:11

好的，谢谢老师

maize老师 解答

2020-02-26 15:12

好的，我先回复别的学员了