给高管购买的手机不能税前扣除，在所得税汇算清缴时，此项调整应该在A105000纳税调整事项明细表中的哪项填列？

秋 追问

2020-02-26 15:54

小云老师 解答

2020-02-26 15:56

你好，职工薪酬里的福利费

秋 追问

2020-02-26 16:05

老师，当时记账时未记入福利费支出，直接记入管理费用了，怎么调整福利费

小云老师 解答

2020-02-26 16:08

你这个是没发票还是什么，有发票就可以税前扣除，那你之前计的什么明细科目

秋 追问

2020-02-26 16:09

有发票，记入的管理费用开办费

小云老师 解答

2020-02-26 16:10

那就可以税前扣除啊，你干嘛要调呢

秋 追问

2020-02-26 16:11

当时问了学堂老师，老师的回答说是不能税前扣除要调整，所以不知道在哪项扣除，那这样的话汇缴时就不需要调整了吗？

小云老师 解答

2020-02-26 16:13

不需要，你只是明细用错了，但是有发票是可以税前扣除的