请问我上个月计提并支付了某员工年终奖，后来发现不该给她发，然后员工退回了公司账户，请问我本月收到员工退回的年终奖，应该怎么做账，请写一下具体科目，谢谢

素言 追问

2020-02-26 16:51

计提：借：销售费用-员工成本-奖金。     贷：应付职工薪酬-奖金
支付：借：应付职工薪酬-奖金。    贷：银行存款
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税

小惑老师 解答

2020-02-26 16:54

那你就把这个上述分录做红字或者反方向冲减即可

素言 追问

2020-02-26 16:59

代缴个税那个地方也是冲红就可以嘛？因为我们还没有缴这笔个税，只是提前扣起来了

小惑老师 解答

2020-02-26 19:16

对，全部都做冲红处理555555