以前年度损益可以这样直接结转吗？那不是影响本年利润了？

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:12

当时直接在系统结转损益的时候就一起结转了，只要手工改吗

邹老师 解答

2020-02-26 18:12

你好，需要把以前年度损益调整改为结转到利润分配——未分配利润科目才是的

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:19

但是为什么当时分录是错的，所有者权益的增加数的确的是等于图三倒数第二行手工加上以前年度后的4215511.78呢？这样不是算了两遍？

邹老师 解答

2020-02-26 18:22

你好，虽然分录结转计入到本年利润（这里是错误的，应当计入利润分配——未分配利润），但是因为资产负债表的期末未分配利润是包括（本年利润+利润分配—未分配利润）两个科目的期末余额的
所以即使结转错误，也不影响报表数据的金额的

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:33

我的意思是既然已经结转到本年利润了，那后续就不用手动再加上以前年度那个五万多了啊，为什么是加上五万多的金额才是所有者权益增加数

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:52

难道系统在算利润总额的时候是默认收入-成本-费用+-营业外收支，而不是本年利润贷方-本年利润借方？

邹老师 解答

2020-02-26 18:58

你好，在发生了以前年度损益调整事项的情况下，资产负债表与利润表的勾稽关系是
未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(—)以前年度损益调整

复杂的网络 追问

2020-02-26 18:59

我的意思是既然我已经结转到本年去了，那净利润的金额是不是就是错的，因为含了以前年度的结转

邹老师 解答

2020-02-26 19:01

你好，以前年度损益调整科目是调整的以前年度的损益事项，不应当在调整当年的利润表中体现才是的

复杂的网络 追问

2020-02-26 19:01

就是总体没有错，但是净利润增加了，按道理就不用再加以前年度了，但是为什么我既结转到本年利润了，又加了以前年度，这样不是算了两遍吗？但是对所有者的影响数又是正确的

邹老师 解答

2020-02-26 19:04

你好，这个事项应当是增加以前年度损益调整，同时增加期末未分配利润
不应当结转到本年利润（以前年度损益调整结转到本年利润这样是错误的）

复杂的网络 追问

2020-02-26 19:31

我知道，我的意思是为什么我把以前年度结转到了本年利润，后续又手动加了以前年度一次，这样不是算了两次吗？为什么所有者权益的增加数却是对的？

邹老师 解答

2020-02-26 19:32

你好，不应当手动加一次以前年度损益调整事项的，按你描述是就加了两次
虽然分录结转计入到本年利润（这里是错误的，应当计入利润分配——未分配利润），但是因为资产负债表的期末未分配利润是包括（本年利润+利润分配—未分配利润）两个科目的期末余额的
所以即使结转错误，也不影响报表数据的金额的（也就是报表的期末未分配利润数据仍然是正确的）

复杂的网络 追问

2020-02-26 19:34

我知道，但是我的确手动增加了一遍后所有者权益的增加数却是正确的，所以还是因为利润总额的计算公式不涉及以前年度，所以我才没有重复对吗

邹老师 解答

2020-02-26 19:36

你好，利润表是不涉及以前年度损益调整事项的
虽然分录结转计入到本年利润（这里是错误的，应当计入利润分配——未分配利润），但是因为资产负债表的期末未分配利润是包括（本年利润+利润分配—未分配利润）两个科目的期末余额的
所以即使结转错误，也不影响报表数据的金额的（也就是报表的期末未分配利润数据仍然是正确的）