送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2020-02-26 21:50

你好,所得税的小型微利企业条件:
年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元
不是利润总额,而是应纳税所得额
应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减

Sy 追问

2020-02-26 21:53

那不是会计利润,就是税法上的利润?对不?

邹老师 解答

2020-02-26 21:54

你好,是税法上的应纳税所得额
不是利润的概念

Sy 追问

2020-02-26 21:55

哦,那也要减去以前年度损益调整吧?

邹老师 解答

2020-02-26 21:56

你好,应纳税所得额=利润总额+纳税调增—纳税调减
与以前年度损益调整事项无关的

Sy 追问

2020-02-26 21:59

哦,搞错了,这个应纳税所得额要减去弥补以前年度亏损不?

邹老师 解答

2020-02-26 22:01

你好,如果之前年度有亏损,就需要先弥补之前年度亏损的

Sy 追问

2020-02-26 22:03

好的,谢谢!

邹老师 解答

2020-02-26 22:04

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

Sy 追问

2020-02-26 22:10

邹老师,还想问你一个问题:我公司与出租方共同承担的电费,我公司凭发票复印件可以抵扣增值税不?

邹老师 解答

2020-02-26 22:13

你好,需要取得发票原件才可以抵扣增值税销项税额的

Sy 追问

2020-02-26 22:15

那我公司承担部分凭复印件可以作为成本费用扣除不?

邹老师 解答

2020-02-26 22:16

你好,需要做费用分割单,相关成本费用才可以在企业所得税税前扣除的

Sy 追问

2020-02-26 22:17

怎样做分割单?

邹老师 解答

2020-02-26 22:19

你好,就是取得发票的一方,给没有取得发票的一方一份分割单,分割单上面会记载总的发票金额,自己单位分摊多少,分割给对方的金额是多少这些信息

Sy 追问

2020-02-26 22:22

好,谢谢

邹老师 解答

2020-02-26 22:22

不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安

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