所得税申报表上税率为25%，小微企业税率为20% 假如实际利润100万，报表会显示“应纳所得税额”为25万 而小微企业实际“应纳所得税额”=100×12.5%×20%=2.5万 请问报表如何填写？

朴素的画笔 追问

2022-06-13 16:01

实操练习只有“企业所得税月（季）度预缴纳税申报表（A类）”，没有你说的附表，请将上述数字填写附表传上来看下如何填写，减免部分会自动带到主表哪行显示

秦枫老师 解答

2022-06-13 16:09

如果是2022年版本 就没有附表了 直接在主表第8行填写 

朴素的画笔 追问

2022-06-13 16:29

看下是填写在8行还是13行？是填写差额22.5吗？

秦枫老师 解答

2022-06-13 16:36

同学你好   小型微利企业应该是第13行“减免所得税额”  

秦枫老师 解答

2022-06-13 16:36

减免税额22.5  没有问题  实缴2.5万元