老师你好，房地产预交增值税和预交土地增值税计提当月要怎么做？当月要结转吗？会计分录不会做

乐观的缘分 追问

2020-02-27 10:31

老师那当月未交，要怎么做会计分录

玲老师 解答

2020-02-27 10:37

借应交税费，预交增值税贷银行存款

玲老师 解答

2020-02-27 10:37

借 税金及附加贷应交税费 借应交税费贷银行存款

乐观的缘分 追问

2020-02-27 10:39

不用写，借：应交税费—应交增值税（未交增值税转出）
  贷应交税费—未交增值税

玲老师 解答

2020-02-27 10:53

你好预交时不用的。

乐观的缘分 追问

2020-02-27 11:01

老师我们是房地产开发企业，这个预交的税款都要放在税金及附加吗？

玲老师 解答

2020-02-27 11:22

增值税不记这个科目附加税计税金及附加

乐观的缘分 追问

2020-02-27 11:23

那预交增值税不用计提吗？老师？

玲老师 解答

2020-02-27 11:34

月底计算预缴税款时

  借：应交税费—应交增值税

  贷：应交税费—未交增值税

  2、 次月实际预交时

  借：应交税费

贷：银行存款