公司18年支付了一笔资产评估费，已计入费用，收到专票进项也已抵扣。现在银行承担这笔费用，并且在1月份已经把钱打给我们，请问收到这笔款的分录怎么做，之前已计入费用的帐怎么调？

真水无香Stella 追问

2020-02-27 11:16

之前是借：管理费用—办公费，应交税费—应交增值税—进项税额，贷：其他应付款—**评估公司；付款时：借：其他应付款—**评估公司，贷：银行存款。

meizi老师 解答

2020-02-27 11:18

你好 现在你做 借银行存款  借以前年度损益调整 -办公费    借以前年度损益调整 -办公费  贷未分配利润

真水无香Stella 追问

2020-02-27 11:48

18年收到这张发票的时候是借：应交税费—应交增值税—待认证进项税额，19年6月份抵扣是从应交税费—应交增值税—待认证进项税额，转入应交税费—应交增值税—进项税额。那我红冲完18年的分录，是不是还要再做一笔红字的增值税待认证进项税额转进项税额的分录？

meizi老师 解答

2020-02-27 11:55

你好 你上面不是已经做了进项税了吗   认证了抵扣了 现在冲了就要做转出申报的  是的