送心意

立红老师

职称中级会计师,税务师

2020-02-27 11:38

你好,如果之前没有入账,购入时的银行账就是不平的,购入的钱是谁付的。

娜时花开 追问

2020-02-27 11:47

购入固定资产的时候付款钱也没入账,前期直接入了一笔银行期初数

立红老师 解答

2020-02-27 11:49

你好,购入时公司没有付款,那么钱是谁付的?是借的还是其他原因。这个要查清楚,我们需要将固定资 产入账,要不账上没有怎么能开票出售呢

娜时花开 追问

2020-02-27 13:22

老师如果购入固定资产的发票找不到了也没入账,那么现在开了出售固定资产的发票要这么处理?

立红老师 解答

2020-02-27 13:50

你好,如果找不到了,可以通过盘盈入固定资产,然后再做对外出售

娜时花开 追问

2020-02-27 15:03

老师账务分录这么写?

立红老师 解答

2020-02-27 15:15

你好
盘盈入账
借:固定资产
贷:以前的度损益调整
借:以前年度损益调整
贷:应交税费——应交企业所得税
借:以前年度损益调整
贷:利润分配——未分配利润

娜时花开 追问

2020-02-27 15:33

按盘盈固定资产入账的话,是不是按市场价先暂估入账先?

立红老师 解答

2020-02-27 15:34

你好,上面盘盈入账的多额就是市场价,不用再暂估了

娜时花开 追问

2020-02-27 15:37

那对外出售的账务处理这么写?

立红老师 解答

2020-02-27 15:42

你好
借:固定资产清理
贷:固定资 产

借:银行存款
贷:固定资产清理
贷:应交税费——应增(销)

最后将固定资产清理的余额转入资产处置损益

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