老师好~去年8月对方公司开给我们两种材料的发票一材料当年8月已售完。至今年1月份对方公司发现发票上的两种材料的单价当时开的时候搞错了开了一张红字冲销发票给我们，我这边入账的时候直接按红字冲销分录做了。把中间的差额直接用公账转给对方了。因为价格对调后进销存账户上材料价格出现了负数这该如何调整？

大鲨鱼 追问

2020-02-27 12:20

老师好~分录是平了~就是我的进销存账上材料金额出现了负数~还有明细账上的材料金额也在贷方这样总觉得哪里不对

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 12:22

什么意思。
你之前红销的分录如何做的

大鲨鱼 追问

2020-02-27 12:33

负数是冲销 还有一笔是对方重新开给我的

大鲨鱼 追问

2020-02-27 12:36

按道理这两个都应该没有余数了~现在一个正数一个负数~中间的差额这边已经收到了

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 12:37

你的分录是没有问题。
你这错误 的数据和正确数据间的差额是多少，这个款项付了没有

大鲨鱼 追问

2020-02-27 12:45

4740元~对方通过对公账户转给我们了

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 12:49

转给你你的分录是不是
借 银行存款
贷 应付账款

大鲨鱼 追问

2020-02-27 12:51

是的~我是这么做的

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 12:52

那你不应该对不上
那你的应付账款余额是否是正确的。
如果也是正确的。你进销存错误就不是这里导致的。
你考虑你之前出库的时候，是不是出库金额有问题

大鲨鱼 追问

2020-02-27 13:01

老师好~这是明细账里的两种材料的出库入库的过程我看了下应付账款也是平的~两个一正一负余额相加后和差额也对的上~

大鲨鱼 追问

2020-02-27 13:03

这个就是和对方的应付账款明细

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 13:09

你的分录和应付账款都是对的，没问题。
你看一下你进销存为负，是不是你之前负数发票没来时，你出库的出库金额错误 导致的

大鲨鱼 追问

2020-02-27 13:19

老师好~现在再回过头来看这个问题是没有错的~1、这个进销存账上的数量是对的~收进发出库存没有了 2、由于对方头次开给我发票的单价不对导致红字冲销后有了差额对方把差额补给我。这也不错啊。现在的问题就是这两个材料在明细账上的余额栏里有了余数和负数~这样要紧吗？

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 15:41

你这个材料明细账的余额最后 是不是正常的余额，总余额。

大鲨鱼 追问

2020-02-27 17:24

两种材料余额相加再加上税金差额刚好等L对方退还的钱

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 17:34

那就对了，你这个进销存没有直接对应你的退回的款项这一部分。你考虑用出库库形式把这个差额给他平掉。

大鲨鱼 追问

2020-02-27 18:57

老师好！进销存的帐抹平了还有明细帐上的余额那边用不用去抹？挂在那应该也没事的。

陈诗晗老师 解答

2020-02-27 18:58

这个看你自己，都不会影响你的财务报表的。可以处理也可不处理。