增值税减免税申报明细表 里面的1、2、4、5怎么填写呀? 看了文件介绍，没有看懂。 3.第1列“免征增值税项目销售额”：填写增值税纳税人免税项目的销售额。免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，应填写扣除之前的销售额。 一般纳税人填写时，本列“合计”等于申报表主表第8行“一般项目”列“本月数”。 4.第2列“免税销售额扣除项目本期实际扣除金额”：免税销售额按照有关规定允许从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的，据实填写扣除金额；无扣除项目的，本列填写“0”。 5.第3列“扣除后免税销售额”:按表中所列公式填写。 6.第4列“免税销售额对应的进项税额”：本期用于增值税免

一粒沙 追问

2020-02-27 13:59

老师，我发票没开，第一列填含税的还是不含税销售额。
有扣除是啥意思？
对应的进项税可不可以理解为本期转出的进项税？
我们是一般纳税人

郭老师 解答

2020-02-27 13:59

你是免税的，税率是免税吗？

一粒沙 追问

2020-02-27 14:29

老师，我开票的话，税率显示免税。

郭老师 解答

2020-02-27 14:31

那就是你账上的无票收入主营业务收入。

一粒沙 追问

2020-02-27 14:44

有扣除是啥意思？
对应的进项税可不可以理解为本期转出的进项税？我们不都是免税收入，还有不免税的。
我们是一般纳税人

郭老师 解答

2020-02-27 14:46

就是你对应的进项转出的那个数额。

一粒沙 追问

2020-02-27 15:28

老师，关于第二列，有扣除是啥意思？

郭老师 解答

2020-02-27 15:30

允许扣除销售额交税