18年计提的残保金和印花税 19年6月支付时借：通过利润分配-未分配利润 贷：银行存款 挂错科目 现在19年账结了 还能调？

苏式小菲 追问

2020-02-27 13:54

是在2020.1月账上调？ 前一笔分录能理解 后一笔为什么挂所得税

玲老师 解答

2020-02-27 13:56

利润增加了，需要交所得税

苏式小菲 追问

2020-02-27 14:14

怎么还有利润。未分配利润不是往年利润 已经缴税的   18年也已经计提管理费用和税金及附加 只是付款时挂错科目

玲老师 解答

2020-02-27 14:20

19年6月支付时借：通过利润分配-未分配利润 贷：银行存款  这样记是不是利润分配少记了 ？

苏式小菲 追问

2020-02-27 14:24

你之前那笔不是冲回 借应交税费 贷未分配利润

玲老师 解答

2020-02-27 14:28

你当时是正常计提 了，只是交费时记在了未分配利润对吧？ 是这样就直接这样做更正的：借 应交税费贷未分配利润

苏式小菲 追问

2020-02-27 14:32

你好 是在1月份调？ 还有18年残保金多计提 19年未调整18年多计提 20年账上能调整嘛

玲老师 解答

2020-02-27 14:35

你好，20年发现时可以调整，

苏式小菲 追问

2020-02-27 14:48

你好 印花税19年10月只有一笔，账上也就计提和支付一笔 ，申报重复报了，多付的那笔如何调

玲老师 解答

2020-02-27 14:53

你的意思账上计提的都是正确的，只是交时多交了，是这样吗？

玲老师 解答

2020-02-27 14:54

是交了两次吗？，。

苏式小菲 追问

2020-02-27 14:58

是的 金额不大 退税有点麻烦不管可以嘛。新办企业三年免残保 15.9月是免到18.9月？

玲老师 解答

2020-02-27 15:07

如果不想退税也可以，那可以忽略不管