老师，12月份申报的增值税我没有进项转出，现在去更正报表的话，有没有什么问题呢，影不影响财务报表呢

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 14:27

老师，事情是这样的
2019年年初收到1张材料专票，当月已认证，并结转成本
2019年12月红冲重开，正数和负数发票都已入账，但我未在申报时进项转出
2020年1月不小心将12月份重开的正数发票勾选认证

现在更正12月报表进项转出怎么处理呢

微微老师 解答

2020-02-27 14:37

也就是说，你12月的负数发票在账上是作了进项转出处理的，对吗？

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 14:46

对的，做了负数分录，但是我在申报表上没有做进项转出

微微老师 解答

2020-02-27 14:46

您正数发票也做了进项税的，对吗？但是没认证，是吗？

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 14:47

是的，在12月份正数发票也做了进项，但是没认证，1月份不小心认证了

微微老师 解答

2020-02-27 14:52

那我的建议是在1月的时候做转出进项税好了。要不然您这发票应当是在12月认证，然后一个做转出的。如果没认证，要做转出是要交多税的。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 14:56

我在1月份已经认证了，1月份已经交过税了，不可以转出了，是不是只能在12月转出了，税务局说可以欠税冲留底，我是有留底的，可以吗？主要是我假如更改12月报表转出的话，那会不会影响之前的财务报表呢，会不会有滞纳金什么的

微微老师 解答

2020-02-27 15:00

您好， 如果更正申报12月，会影响到12月的报表。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 15:02

会影响第四季度的财务报表是吗

微微老师 解答

2020-02-27 15:03

您好， 是的，会影响到财务报表中的数据

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 15:03

那怎么办呢，可不可以再申报2月份的时候做进项转出呢

微微老师 解答

2020-02-27 15:05

正规的做法，肯定是不行的。但是为了避免一些麻烦，这样做，也不是什么性质恶劣的事情。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 15:07

1，那我在2月份进项转出的话会不会要交税呢，可不可以用留底交还是要勾选交呢
2，会不会导致清卡不成功呀

微微老师 解答

2020-02-27 15:08

1.转出，要看你销项-进项+进项转出是不是大于0，有留底是可以抵扣的
2.不会清卡不成功

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 15:15

1，2月份没有销项，我也不想勾选，直接用留底抵交税把。那我直接在附表2哪行填进项转出额呢
2，我没在12月该在申报转出的时候没转出，会不会有滞纳金啊老师
3，假如我在12月更正申报的话，影响4季度财务报表的话，那财务报表怎么处理呢，还是要更正财务报表吗？

微微老师 解答

2020-02-27 15:26

1.是的，可以这样做
2.没人会查你，这账也是看不出端倪的
3.需要更正财务报表。

彪壮的睫毛膏 追问

2020-02-27 16:12

1，老师，那我在2月转出在附表二哪行填进项转出吗
2，在2月转出的话账具体怎么做平呢，麻烦了老师

微微老师 解答

2020-02-27 16:14

您好，这个问题已经回复过您了。