老师，每个月的增值税要结转吗，我们公司十二月份的销项有75万元，进项有38万，之前留抵的进项有5万，销项大于进项，我做销项转出时只做了十二月当月的数据，以前月份的账没有要交增值税的就没有结转

江西叶丽霞 追问

2020-02-27 22:21

你说的是销项税大于进项税的，若平时进项税多时，要不要每个月把进项税和销项税做结转？多的进项税留抵，以前几个月都是进项大于销项，

邹老师 解答

2020-02-27 22:22

你好
进项税额大于销项税额的情况下也需要做结转，把进项大于销项的金额结转到应交税费——应交增值税（转出未交增值税）借方，代表期末留抵税额

江西叶丽霞 追问

2020-02-27 22:25

下次需要用于抵扣时该怎么结转

邹老师 解答

2020-02-27 22:31

你好，你是指期末留抵税额结转到下期抵扣的时候如何做分录的意思？

江西叶丽霞 追问

2020-02-27 22:32

是的

邹老师 解答

2020-02-27 22:35

你好
进项大于销项的时候
借；应交税费——应交增值税（转出未交增值税），应交税费——应交增值税（销项税额），贷；应交税费——应交增值税（进项税额）

江西叶丽霞 追问

2020-02-28 10:07

老师，要是下期要将以前留抵的转出未交进项转出来抵扣销项时又要怎么做分录

江西叶丽霞 追问

2020-02-28 10:26

老师，做转出是在结账前做，还是之后做

邹老师 解答

2020-02-28 21:37

你好，之前留底税费抵扣销项税额这样做分录。借：应交税费～应交增值税（销项税额），贷：应交税费～应交增值税（转出未交增值税）。做这个转出分录通常是在结转之前。

江西叶丽霞 追问

2020-02-28 21:38

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2020-02-28 22:05

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！晚安