销项大于进项。结转进项：借应交税费增值税-转出未交增值税。 1000贷应交税费-进项税。 1000结转销项：借应交税费-销项税。 2000贷应交税费增值税转出未交增值税2000。 税控盘抵扣820。是不是结转：借应交税费增值税-转出未交增值税180贷：应交税费未交增值税

绿泡泡 追问

2017-05-24 23:06

都是借方：减免税吗

王雁鸣老师 解答

2017-05-24 22:57

您好，对的。      

王雁鸣老师 解答

2017-05-24 23:02

您好，税控盘抵扣时，借：应交税费－应交增值税－减免税，８２０，贷：管理费用 ８２０，并结转，借：应交税费－应交增值税－减免税，８２０，贷：应交税费增值税-转出未交增值税820，之后就平了。

王雁鸣老师 解答

2017-05-24 23:10

您好，不好意思，是这样的。税控盘抵扣时，借：应交税费－应交增值税－减免税，８２０，贷：管理费用 ８２０，并结转，借：应交税费增值税-转出未交增值税820，贷：应交税费－应交增值税－减免税，８２０