去年社保11、12月份没有缴纳，今年1月份才缴纳的，前期也没有计提社保的分录，如今应该怎么做呢？

微笑的香菇 追问

2020-02-28 09:53

1月份补计提社保就行了吗？个人部分在发放工资的时候扣出来就行？个人部分到底是走其他应付还是其他应收呢？这些人员是由老公司全部调到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息没有变更，11、12月由老公司代缴，费用由新公司承担，意思是这笔钱要打到老公司账上去给员工缴纳社保。现在已经由老公司代缴了。1月份的时候才去做的社保信息变更到新公司，1月份还需要计提社保吗？麻烦老师给我理一理

玲老师 解答

2020-02-28 10:05

1月份补计提社保就行了  个人部分在发放工资的时候扣出来就行   个人部分到底是走其他应付还是其他应收 先发工资记其他应付反之记其他应收款

玲老师 解答

2020-02-28 10:06

问题最好一个个问，不然不好回复

微笑的香菇 追问

2020-02-28 10:08

这些人员是由老公司全部调到新公司的（新公司2019年11月份成立的），社保信息没有变更，11、12月由老公司代缴，费用由新公司承担，意思是这笔钱要打到老公司账上去给员工缴纳社保。现在已经由老公司代缴了。

微笑的香菇 追问

2020-02-28 10:09

1月份的时候才去做的社保信息变更到新公司，1月份的社保变更时就缴纳了，还需要计提1月份社保吗？

微笑的香菇 追问

2020-02-28 10:13

老公司代缴的这个事情，是经股东大会决定的，有相关文件证实，这笔分录应该怎么走一遍呢？

玲老师 解答

2020-02-28 10:37

职工和哪个企业签订劳动合同？就在哪个企业缴纳社保？如果是其他企业代缴的社保，也需要做账，带交的挂往来，

微笑的香菇 追问

2020-02-28 10:38

这个分录怎么写的，麻烦老师给喔理一下，我绕了半天没绕明白，感觉怎么弄都不对

玲老师 解答

2020-02-28 11:11

因为你问题说的也乱，很绕这个问题，如果是其他企业代交社保借应付账款，社保贷其他应付款代交款的单位

玲老师 解答

2020-02-28 11:11

如果是自己企业交社保，前面正常计提后面缴纳时借其他应付款社保贷银行存款

微笑的香菇 追问

2020-02-28 15:01

其实也不饶，就是新公司把钱打到老公司，但是这个往来账，我有点绕不清楚

玲老师 解答

2020-02-28 15:13

一个个业务说，然后我给你写分录

微笑的香菇 追问

2020-02-28 15:18

新公司2019年11月份成立，然后把员工全部调到新成立的这个公司，因为社保信息没有变更，加上老公司没有钱，所以社保一直没有缴纳，前面股东开会决议，人员现在在新公司的，社保理应由新公司承担，但是社保信息没有变更，还是只能由老公司缴纳，这笔钱需要新公司打到老公司账上代缴社保，你能理解这个意思吗？

玲老师 解答

2020-02-28 15:36

这个意思看明白了，但是新来的职工社保关系没在新企业，员工和新企业签订劳动合同了吗？

微笑的香菇 追问

2020-02-28 15:38

签订了的，因为是同一个老板，同一批员工

玲老师 解答

2020-02-28 15:59

那就是老公司代新公司交社保的处理 借 应付账款社保 贷其他应付款 老公司

微笑的香菇 追问

2020-02-28 16:01

借：应付账款-社保？
贷：其他应付款-老公司
后面其他应付款怎么冲平呢？

微笑的香菇 追问

2020-02-28 16:02

整体分录能不能具体写一样呢

玲老师 解答

2020-02-28 16:29

1、计提工资、社保和公积金时:
借:各种成本费用科目一工资
一社保( 公司负担)
一公积金(公司负担)
贷:应付职工薪酬一工资
               一社保(公司负担)
一公积金(公司负担)
2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款，
其他应付款一社保 (个人负担)
          一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
3、支付社保、公积金及个税:
借:应付职工薪酬一社保(公司负担)
               一公积金(公司负担)
其他应付款一社保 (个人负担)
一公积金(个人负担)
应交税费一应交个人所得税
贷:其他应付款 老公司

微笑的香菇 追问

2020-02-28 18:44

感谢老师，还有一个问题，如果疫情期间，社保由公司全部承担呢？

微笑的香菇 追问

2020-02-28 18:50

你发的这一3笔分录，到最后其他应付款—老公司账上有余额呀，这个不冲平吗？

玲老师 解答

2020-02-28 19:01

其他应付款是老公司代付的那笔钱，后面新公司把钱还给老公司就平了

微笑的香菇 追问

2020-02-28 20:07

老师，外聘人员工资怎么做账？他是集团公司派下来的，所以工资要打到他原来的公司，我们公司不给他申报个税，集团公司给他申报

玲老师 解答

2020-02-28 20:09

不是单位的职工工资按劳务报酬做账，借成本费用，科目贷，银行存款等