汇算清缴的资产损失税前扣除及纳税调整明细表: 我公司在2019年报废了几辆车，其折旧均在前几年就已提完，报废时未发生相关收入和费用，这种情况下今年做2019年汇算清缴时需要填此表吗？

小丽 追问

2020-02-28 10:34

虽然进行了资产处置但并未产生资产损失金额，怎么填表呢？

maize老师 解答

2020-02-28 10:37

你做固定资产这个清理没有转营业外支出和营业外收入下面吗？

小丽 追问

2020-02-28 10:42

因没有清理收入和支出，折旧也已提完，所以账上不涉及营业外收入和营业外支出科目 ，

maize老师 解答

2020-02-28 10:45

你账上做的是借 累计折旧 贷固定资产，？？没有固定资产清理？

小丽 追问

2020-02-28 10:49

是

maize老师 解答

2020-02-28 10:55

那你不需要填写这个了

小丽 追问

2020-02-28 11:22

好的。
我这样的账务分录是对的吗？

maize老师 解答

2020-02-28 11:22

是，要是没有残值率是这样

小丽 追问

2020-02-28 11:27

汇算清缴时我在“资产折旧、摊销及纳税调整明细表”的资产原值项、累计折旧、摊销额项填上减少的固定资产原值和折旧就可以了吗？

maize老师 解答

2020-02-28 11:29

是的，这个减少那个就可以