老师，想请问，科目余额表，应交税费，应交个人所得税，印花税，贷方负数，是分别表示什么意思呢？

傻傻兔 追问

2020-02-28 14:06

老师，是2019年的科目余额表期末贷方余额是负数。

小惑老师 解答

2020-02-28 14:08

那一般情况是多缴纳了，计提少了。

傻傻兔 追问

2020-02-28 14:13

老师，一般在缴纳前，都要先计提的吧？如果，2019年的科目余额表，期末余额这几个科目都是负数余额的话，是代表账务有问题吗？需要调账吗？正常情况，这几个科目应该是贷方正数余额吗？

小惑老师 解答

2020-02-28 14:15

正常情况应该是贷方正数，具体还要看是怎么造成的这个负数的原因。应该是先计提在缴纳的

傻傻兔 追问

2020-02-28 14:17

老师，要怎么查看？是什么情况造成的这个原因呢？

傻傻兔 追问

2020-02-28 14:17

如果，是账务错误，那要怎么去调整正确呢？

小惑老师 解答

2020-02-28 14:19

你要先逐步查一下凭证处理，找出错误，看每月计提和缴纳的异常，然后在调整

傻傻兔 追问

2020-02-28 14:22

老师，一般情况，都是，计提了多少，就缴纳多少吧？这种余额就为0。还有就是，计提了，未缴纳？如果是计提了未缴纳这种情况，余额就是在贷方吗？老师，是这种理解吗？

小惑老师 解答

2020-02-28 14:23

还有就是，计提了，未缴纳？如果是计提了未缴纳这种情况，
是的，您的上述理解是对的