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资产负债表的日后调整事项，如报表是19年的，20.1.1—20.3.31是日后期间，19年案件提了预计负债150万。20.2.21号法院判决并当日支付了200万。法律规定支付日允许扣除。税率25%。现在想问，日后事项调19年的表，调应纳税额和应纳所得税，和留存收益，把表都改了，但是账却在20年做的，以前年度损益转成留存收益了，那不就是20年的账了，不就会影响20年的资产负债表里面的留存收益了吗？而且19年的表跟19年的账不就不一致了吗？
龙门情
于2020-02-28 18:19 发布 978次浏览
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陈诗晗老师
职称： 注册会计师,高级会计师
2020-02-28 18:41
老师：有个店铺关闭了，要退股东一部分本金，但是这个 问
是的，就是那样做账的 答
哪位老师帮忙填下所有权益变动表？ 问
您好，我们公司24年有利润分配是吧 答
企业清算时，最后又净资产，应该怎么处理，是否需要缴 问
你好，是的，这个是需要交的。 答
老师 非同一控制下企业合并， 9月31日为基准日收 问
这种情况下的差异不一定是商誉，具体分析如下： 差异可能来源 商誉因素：非同一控制下企业合并，购买方的合并成本（即初始投资成本）大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。当长投金额按 “初始投资成本 %2B 10 - 12 月净利润的 90%” 计算，与 “子公司净资产 * 90%” 存在差异时，有可能是因为初始投资成本高于取得的子公司可辨认净资产公允价值份额，高出部分形成了商誉，从而导致两个计算结果不同 。 可辨认净资产公允价值调整：子公司的净资产账面价值与公允价值可能存在差异，在编制合并报表时，需要将子公司可辨认净资产调整为公允价值计量。例如，子公司的固定资产、无形资产等资产的账面价值与公允价值不同，在合并报表层面要进行调整。这种调整会影响子公司净资产的金额，进而使得 “子公司净资产 * 90%” 的计算结果发生变化，导致与长投金额计算结果产生差异，而并非是因为商誉。 内部交易及其他调整事项：在编制合并报表过程中，母子公司之间可能存在内部购销、债权债务等内部交易，这些交易在合并时需要进行抵销处理。此外，还可能存在会计政策和会计期间不一致的调整等情况。这些因素都会影响子公司净资产在合并报表中的列示金额，进而造成与长投金额计算结果的差异 。 所以，当出现该差异时，需要综合考虑上述多种因素，不能简单认定差异就是商誉。 答
老师，想咨询下合伙企业有哪些税收优惠政策？每个月 问
您好，如果是小规模，季度30W内是免增值税的， 答
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龙门情 追问
2020-02-28 18:45
陈诗晗老师 解答
2020-02-28 18:46
龙门情 追问
2020-02-28 19:29
陈诗晗老师 解答
2020-02-28 19:33