老师，外贸出口退税变更生产出口退税，导致部分外贸和生产的报关单不能退税，要放弃退税，请问我的留抵税额要怎么处理，是全部转出呢？还是对应进项转出，能不能不转出，留着以后退税用？

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:43

我没弄懂的是为什么要全部进项转出

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:43

不是对应的进项转出吗？

江老师 解答

2020-02-29 09:43

不能退税了，无法退税了。

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:44

我后面还有税要退呀

江老师 解答

2020-02-29 09:45

后面的业务是后面的退税业务了，出口退税是退的销售货物开具进项税专用发票的进项税。

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:48

这也只是销售货物的进项税，我还有很多买机器设备和房租的进项税，也不单单是购买货物的进项税，都要转出吗？

江老师 解答

2020-02-29 09:52

不是全部进项税转出，就是前期已经出口的业务取得的进项税发票，没有退税，并且无法退税的进项税部分，全部做进项税转出，你说如果是没有出口，但采购后放在库房或车间的固定资产进项税，不用做进项税转出处理。

只是部分做进项税转出处理。

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:54

老师，就是对应已经出口的销售货物不能退税的进项税转出是吧

江老师 解答

2020-02-29 09:58

是的，就是这样的账务处理

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:59

好的，谢谢老师

江老师 解答

2020-02-29 09:59

有不明白的问题再咨询

苗条的月光 追问

2020-02-29 09:59

好的，非常感谢老师的耐心回答

江老师 解答

2020-02-29 10:01

祝学习进步，工作顺利