老师，我司是外包食堂工作餐的，请问做福利费的时候要先计提吗

王超老师

职称：注册会计师,中级会计师

2020-02-29 09:36

需要的，这个是你们发给员工的福利的
借：管理费用---福利费等科目
贷：应付职工薪酬

水怪追问

2020-02-29 09:45

那么员工报销的餐费呢

王超老师解答

2020-02-29 09:52

分两种情况，一种就是正常的报工作餐，那么是要作为工资薪金的
另外一种是误餐补助，是属于工资薪金，但是是免个人所得税的

水怪追问

2020-02-29 09:55

上月的餐费未计提，本月如何修正呢

王超老师解答

2020-02-29 10:21

借：管理费用---福利费等科目
贷：应付职工薪酬
在摘要中写明，这个是上个月补计提的

水怪追问

2020-02-29 10:22

好的，谢谢

王超老师解答

2020-02-29 10:24

不客气

亲，满意请给五星好评哦
b（￣▽￣）d

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