怎么用这个预付账款的明细账和这个公司的财务对账，里面哪些是收到票，和人家欠我们票的，怎么看不懂

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 10:11

那这个明细账到12月底期末余额在借方，36万多。这个是不是代表借方发生额的都是我们付钱给了对方。对方没有开票

玲老师 解答

2020-02-29 10:24

你好，这个表看不出来开没开发票的情况  开发票的情况平时自己要有一个备查 账

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 10:36

那这个账，借方，还是贷方是我们付出去的钱？

玲老师 解答

2020-02-29 10:39

预付是资产科目，借方表示你们预付的钱。

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 10:41

那贷方在冲预付款的时候也没有按笔去冲账，

玲老师 解答

2020-02-29 10:51

冲是按实际业务冲，要去看具体的业务才知道冲的对不对

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 11:24

那不是我经手的账。我怎么去和别人会计核对，能不能教我一个办法？

玲老师 解答

2020-02-29 11:29

你好，对发票最方面的方法就是自己记备查账 ，上面记清哪些开 票的哪些是未开票的，记有账你只能去账找数再看实际的发票情况

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 19:36

老师，你说的这个我知道就是做一个预付账款的收票台账，现在我遇到的问题是外账那边让我和对方的会计，核对这个预付账款里面的余额36万多是什么钱，哪些票没有收，我都看不懂这个明细账

玲老师 解答

2020-02-29 19:39

预付账款就是你预付给对方的，按正常情况来说，预付账款都是没开发票的，如果你外账的会计是按照正确的账务处理，就是没开发票的

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 19:52

那发生额在借方的就是我们没有收到票的金额吧

玲老师 解答

2020-02-29 19:54

你是说预付账款这个科目吗  借方发生额是你本期支付的预付款，你要看贷方有没有冲掉这个科目，没有冲一般就是没开发票的。

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 20:21

是的，预付账款科目。期末借方余额就是预付给别人的款，贷方余额就是冲掉的钱，但是我看账上的贷方余额没有一笔和借方一样的款。

玲老师 解答

2020-02-29 20:32

预付账款的借方余额代表期末你预付账款的期末余额。贷方发生额代表你本期冲掉的预付账款

玲老师 解答

2020-02-29 20:33

这个科目只能有一个余额，在借方余额就是预付的

玲老师 解答

2020-02-29 20:34

比如你预付账款先预付100元，你后面可以分多笔冲掉，比如每次冲掉20充，冲四次，那就是冲了80，这样预付账款就还有借方余额20

爱是愚人的国度 追问

2020-02-29 20:36

好的，谢谢了

玲老师 解答

2020-02-29 22:12

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！