已销售的商品发生退货怎么做分录

立红老师

职称：中级会计师,税务师

2020-02-29 16:28

你好，开具红字发票后
借：应收账款  负数
贷：主营业务收入  负数
贷：应交税费——应增（销）负数
同时收到货物
借：库存商品   正数
借：主营业务成本  负数

鳗鱼路灯追问

2020-02-29 17:08

是上个月的销售，已结转利润了，也可以这么做吗？

立红老师解答

2020-02-29 17:10

你好，是的，是这样的，是冲减开具红字发票当期的收入和成本、销项税额

鳗鱼路灯追问

2020-02-29 17:13

收到货款的分录的主营业务成本是哪个数，之前结转的数吗？

立红老师解答

2020-02-29 17:27

你好，如果全部退回，就是我们销售时结转成本的数

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