老师我们2019年的其他应收款期末借方余额1800万和其他应付款贷方余额893万，是不是金额过大，如何调整呢？有具体的会计分录吗？

i 追问

2020-02-29 18:04

2019年年底给老板转了1200万 挂到其他应收款了

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:19

那这样账务处理没有问题 不过这金额太大了 税务查账会被视为分红 然后计算缴纳个人所得税的

i 追问

2020-02-29 18:26

那应该建议老板怎么做呢？其他应付款893万有问题吗，去年年度账上挂了一笔暂估成本740万，挂到其他应付了，因为我是刚来，还没和上个会计交接。不大明白。

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:28

暂估挂在其他应付账款科目可以的
暂估是否是单位的实际情况

i 追问

2020-02-29 18:32

是的  那这个我还用做处理吗 其他应收和其他应付 感觉金额就是有点大

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:33

就是其他应收款 挂账这么大金额 被税务查到 肯定有话说

i 追问

2020-02-29 18:38

就说转给老板了？但是没交税。。

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:40

可以这样解释 但是税务不一定会结算 
如果要调账的话 也只好调账19年12月的 您还能反结账么

i 追问

2020-02-29 18:42

可以反结 怎么调账  有具体会计分录吗老师

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:44

可以其他应收款老板名下的调整到暂估的其他应付下  相当于老板支付了暂估的款项
借：其他应付款-暂估
贷：其他应收款-老板

i 追问

2020-02-29 18:53

另外我们年底利润过高 老板想合理避税，不交那么多企业所得税，应该怎么做呢？找些成本票还是增加费用？

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:54

可以增加成本跟费用 也可以先暂估 汇算清缴前取得发票就好了

i 追问

2020-02-29 18:56

那我现在把其他应付的暂估成本冲掉 是不是白暂估了 ？之前有会计说最好不要动成本？

bamboo老师 解答

2020-02-29 18:57

我给您写的调整分录没有冲掉成本啊 没涉及到成本科目啊

i 追问

2020-02-29 19:00

好的 明白了 看错了 谢谢老师

bamboo老师 解答

2020-02-29 19:00

不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快