老师这题有点长麻烦了，我想问在合并报表中原持有的股份账面调至公允增加长投261，同时原其他综合收益也转出，为什么转出的其他综合收益不调整整体其他综合收益即（1000-60）

蒋飞老师 解答

2020-03-01 11:54

结转的60是长江账面的其他综合收益金额

亦凡 追问

2020-03-01 12:21

那资本公积300不也是长江账面为什么加到大海资本公积账面？

蒋飞老师 解答

2020-03-01 12:47

资本公积300是因投资产生的编合并报表是需要反方向结转的（抵销）

蒋飞老师 解答

2020-03-01 12:51

其他综合收益在17年底确认金额200*30%=60（在贷方）

（5）做分录：
借：其他综合收益60
贷：投资收益60

其他综合收益60-60=0（一借一贷抵消了）