小额贷款公司，按权责发生制，每月贷款的客户，需要收回的利息必须先计提吗？ 假如这个月有10笔利息收入，当月收到了8笔，就不计提，直接确认收入，没收到的2笔就计提，这样可以吗？

佩04 追问

2020-03-01 22:10

那确认增值税，是在计提的时候确认还是实际收到利息的时候确认

小惑老师 解答

2020-03-01 22:25

在计提的时候就已经发生纳税义务了，需要缴纳增值税

佩04 追问

2020-03-02 07:39

那这笔计提的利息款一直收不回呢

小惑老师 解答

2020-03-02 07:56

如果一直收回不了就确认坏账处理

佩04 追问

2020-03-02 09:15

那增值税还是交的了，不能退

小惑老师 解答

2020-03-02 09:16

增值税作为负数抵减以后的利息收入