文老师，您好，昨天的问题我还有一个地方不明白，为什么还需要做一笔"结转进项转出”分录呢？(借应交税费_进项税额转出 贷应交税费_转出未交增值税) ，进项和销项不是都结转到"转出未交增值税"了吗？不是直接把“转出未交增值税”转到未交增值税就可以了吗？

夏天 追问

2020-03-02 09:44

哦哦，若没有进项税额转出，就不需要做，那结转完后，进项和销项是没有余额的对吗？我们公司的帐上的进项和销项的余额是全年累计数。这个问题如何处理？

立红老师 解答

2020-03-02 09:48

你好，进项和销项每个月都从相反的方向转出，如果没有留底税额，进项税额是没有余额的。能发个截图么？

夏天 追问

2020-03-02 10:03

我没有做进项销项转出，只把销项减进项的余额转出，结果发现进项和销项余额刚好是进销项的累计额

夏天 追问

2020-03-02 10:13

我每个月只做一笔这样的分录，那这个月我如果调账？是分别把每个月的进项和销项结转一次吗？

立红老师 解答

2020-03-02 10:14

你好，可以将每个月的进项和销项加一起然后结转一次来调就可以

夏天 追问

2020-03-02 10:21

那就是分别做结转进项和销项，2笔分录？跨年的也可以一起结转吗？

立红老师 解答

2020-03-02 10:26

你好，
做一笔
借：应交税费——销
贷：应交税费——进
贷:应交税费——转出未交增值税
可以一起转

夏天 追问

2020-03-02 10:51

是规定结转的吗？我刚问我们财务领导说只结转销项和进项的差额

立红老师 解答

2020-03-02 11:08

你好，是这样的，如果增值税的明细账是多栏式的，就是按差额结转，如果是三栏账，如果没有留抵税额，需要将进项和销项全部转出来，不然就会有余额

夏天 追问

2020-03-02 13:51

如何有减免税和有进项转出怎么抵销？

立红老师 解答

2020-03-02 13:56

你好，期末减免税是从贷方转出，进项税额转出是从借方转出的

夏天 追问

2020-03-02 14:51

到到什么明细科目？

立红老师 解答

2020-03-02 14:59

你好，是这样的
借：应交税费——应交增（进项税额转出）
贷：应交税费—应增（减免税款）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）或借方转出多交增值税

夏天 追问

2020-03-02 15:00

转到什么明细科目？转到(转出未交增值税吗？

立红老师 解答

2020-03-02 15:02

你好，
借：应交税费——应交增（进项税额转出）
贷：应交税费—应增（减免税款）
贷：应交税费——应增（转出未交增值税）或借方应交税费——应增（转出多交增值税）

借：应交税费——应增（转出未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
或
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应增（转出多交增值税）