老师，这月进项13178.63，销项13716.24，月末结转……1.结转进项:借:应交税费-转出未交增值税13178.63 贷:应交税费-增值税进项13178.63 2.结转销项:应交税费-增值税销项13716.24 贷:应交税费-转出未交增值税13716.24 3.进项税额转出:借:应交税费-进项税额转出537.61 贷:应交税费-转出未交增值税537.61 4.结转未交:借:应交税费-转出未交增值税537.61 贷:应交税费-未交增值税537.61 5.下月缴纳增值税:借:应交税费537.61贷:银行存款537.61 老师。我要问的是第三步，我写的金额对不，不是进项税额转出吗 贷:

蓝ྀღ朋友࿐ 追问

2017-12-05 16:04

老师，这月进项13178.63，销项13716.24，月末结转……1.结转进项:借:应交税费-转出未交增值税13178.63   贷:应交税费-增值税进项13178.63    
2.结转销项:应交税费-增值税销项13716.24    贷:应交税费-转出未交增值税13716.24 
3.进项税额转出:借:应交税费-进项税额转出537.61    贷:应交税费-转出未交增值税537.61
4.结转未交:借:应交税费-转出未交增值税537.61   贷:应交税费-未交增值税537.61
5.下月缴纳增值税:借:应交税费537.61贷:银行存款537.61
老师。我要问的是第三步，我写的金额对不，不是进项税额转出吗
有老师吗

袁老师 解答

2017-12-12 13:06

通过您的第1笔分录，“进项税额”余额已经结转完毕，不应有第3笔分录。您直接做1、2、4、5四笔分录即可，完美无缺！

袁老师 解答

2017-12-12 17:47

对的啊，你题目不全啊