财务记账软件更换时，漏记一笔应付账款，这笔应付账款对应的原材料有记账，现在这笔有付款，请问如何做记账凭证呢？

bonnie 追问

2020-03-02 11:28

情况就是这样的，我不知道该怎么做了，期初有调整本年利润，那现在怎么办呢？

晓宇老师 解答

2020-03-02 11:32

那您直接写补记应付账款：贷：应付账款
收到款：
借：应付账款
贷：银行存款

bonnie 追问

2020-03-02 12:09

那应付账款还是有余额呀

晓宇老师 解答

2020-03-02 12:10

没有余额了，你补记了贷方，然后收款从借方再冲回。

bonnie 追问

2020-03-02 12:36

补记应付账款时，借方写什么科目呢？

晓宇老师 解答

2020-03-02 12:38

没有借方科目，您但是不也是只有借方没有贷方科目吗？

bonnie 追问

2020-03-02 12:40

没有借方科目，那怎么做平衡呢？老师

晓宇老师 解答

2020-03-02 12:51

同学，是之前只有借方没有贷方就不平衡，这次补记后就平衡了，您直接记账就可以，不需要做记分录，收到款时再做分录。