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江老师

职称： 高级会计师,中级会计师

2020-03-02 11:21

跨年了，就不用改了，正常说，这个是用“以前年度损益调整”这个科目，进行账务处理。实际工作中，建议按当年将差额补提处理。

米儿说 追问

2020-03-02 11:23

老师，是多提了，5年的资产，我按5个月提的，去年9月份提的，到现在已经提完了。。

江老师 解答

2020-03-02 11:28

这个在税务上是不认可的，因此在企业所得税汇算清缴时，需要调增应纳税所得额，补交企业所得税

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