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meizi老师

职称： 中级会计师

2020-03-02 12:06

你好  参考：1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资

2 计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保

3 次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金

4 上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金

火龙果 追问

2020-03-02 14:21

公积金呢？

火龙果 追问

2020-03-02 14:22

社保我没有计提，因为当月社保，当月就缴纳了，我直接入了费用，这样应该也可以吧？

meizi老师 解答

2020-03-02 14:23

公积金 计提 企业部分借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——公积金  2.上交公积金

借：应付职工薪酬——公积金(企业部分)
其他应收款——公积金(个人部分)
贷：银行存款或现金

火龙果 追问

2020-03-02 14:42

那公积金，企业的那部分，企业不愿意帮员工交，意思是企业部分和个人部分，都是员工通过公司这个平台自己交了，如何账务处理？

meizi老师 解答

2020-03-02 14:44

你好    不管是怎么缴纳 。你账上需要体现单位部分和个人部分的。   如果不做单位部分的计提 。那么你就直接其他应收款  个税申报不允许扣除单位部分的 。只能扣除个人部分的公积金

火龙果 追问

2020-03-02 15:00

那公积金和社保都是当月扣除了，我直接入了费用，不计提，这样应该也可以吧？

meizi老师 解答

2020-03-02 15:01

你好 需要计提的。 准则要求 为员工支出的 要走应付职工薪酬科目走

火龙果 追问

2020-03-02 15:16

那银行付工资时，有些员工的工资要扣除手续费，比如跨行的情况，如，扣20元，银行要扣，发放工资10万，的账务处理怎么做？

meizi老师 解答

2020-03-02 15:17

你好这个手续费是公司承担的话 做借 应付职工薪酬-工资 财务费用-手续费 贷银行存款  等

火龙果 追问

2020-03-02 15:26

是员工自己承担？

meizi老师 解答

2020-03-02 15:28

你好    正常是公司承担的。 你发放工资 i你可以要求员工开同一个银行的就行了

火龙果 追问

2020-03-02 15:32

关键是员工不想换同银行的卡啊，肯定是他们自己承担啦，怎么账务处理？

meizi老师 解答

2020-03-02 15:34

你好 这个正常是公司规定。 不是员工来左右公司的规定的。          借其他应收款-手续费贷银行存款 发放工资  借  应付职工薪酬-工资   贷其他应收款-手续费  银行存款等

火龙果 追问

2020-03-02 16:36

问一下，公司的技术部门，产生的费用，属于哪个期间费用？

meizi老师 解答

2020-03-02 16:38

你好    你们是啥类型的公司      技术部门是什么情况

火龙果 追问

2020-03-02 16:58

我们是销售水表，电表的，属于商贸类公司，但有，售后服务这个业务，所以我们公司有售后部门，也就是我刚问的技术部门

火龙果 追问

2020-03-02 16:58

产生的费用，放哪个期间费用？

meizi老师 解答

2020-03-02 16:59

你好 那你就做销售费用 里面去 。这个是为了销售最终服务的  部门

火龙果 追问

2020-03-02 17:31

像我们这种类型的公司，这个部门叫，售后服务部，还是技术部比较好呢？

meizi老师 解答

2020-03-02 17:32

你好 售后服务部把     主要是为了销售服务的

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你好 参考：1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金
2020-03-02 12:06:06
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2020-01-02 10:51:42
计提工资和社保时(公积金参照社保) 借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 贷：应付职工薪酬--工资/社保 实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款 缴纳社保时 借：应付职工薪酬--社保 其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 贷：银行存款 缴纳个人所得税时 借：应交税费--应交个人所得税 贷：银行存款
2020-01-02 10:49:56
借，xx费用～工资，贷，应付职工薪酬～工资 企业部分社保和公积金，借，xx费用，贷，应付职工薪酬～社保，应付职工薪酬～公积金 发放工资，借，应付职工薪酬～工资，贷，银行存款，其他应收款～个人社保/个人住房公积金，应交税费～应交个人所得税 缴纳社保，公积金，借，应付职工薪酬～社保/住房公积金，其他应收款～个人社保/个人公积金，贷，银行存款
2019-07-04 17:52:40
1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款 1、计提工资、社保和公积金时:借: 各种费用一工资 社保(公司负担)公积金(公司负担) 贷: 应付职工薪酬一工资 社保(公司负担)一公积金(公司负担)2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬一工资 贷:银行存款 其他应付款一社保(个人负担) 一公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) -公积金(公司负担)其他应付款一社保(个人负担) 公积金(个人负担)应交税费一应交个人所得税贷:银行存款
2018-04-12 20:51:41
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