老师，请问19年末做一道结转未交增值税的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税吗

smile 追问

2020-03-02 12:55

老师，请问增值税下的三级科目每年末都要结平吗.我看我的增值税下面基本都有余额

bamboo老师 解答

2020-03-02 12:56

是的 增值税下的三级科目每年末都要结平
借：应交税费——应交增值税——销项税额
应交税费——应交增值税——进项税额转出
贷：应交税费——应交增值税——进项税额
应交税费-应交增值税-减免税额
应交税费——应交增值税——转出未交增值税等

smile 追问

2020-03-02 13:05

老师 麻烦你帮我看看我的19年的结转分录这样做对不对

bamboo老师 解答

2020-03-02 13:08

转出未交增值税是不是少了一分？

smile 追问

2020-03-02 13:11

没有少，老师，那个一分我找到啦，是18年末应该缴纳的462413.78我记成462413.79了

bamboo老师 解答

2020-03-02 13:12

那您账上是9 现在结转也应该是9啊 不然最后会还有余额
借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费-未交增值税
这边分录写好了 然后再写结转三级科目的
结转的时候不体现应交税费-未交增值税

smile 追问

2020-03-02 13:21

老师，我把新的余额表重发了，麻烦您再看看，现在这样对不对了

smile 追问

2020-03-02 13:21

新余额表

bamboo老师 解答

2020-03-02 13:25

您科目余额表上的转出未交增值税期末余额不包括1196那笔么？

smile 追问

2020-03-02 13:27

是的，老师，

bamboo老师 解答

2020-03-02 13:27

如果不包括的话 那这样写分录正确的