老师，我们18年度的所得税款退回来了，是属于多交，这个应该怎么做会计分录

爱昊昊 追问

2020-03-02 15:28

就是我季度多交了，在年度汇算清缴的时候给核算出来的，这样我就把原来预缴的冲回来就可以吧

玲老师 解答

2020-03-02 15:34

你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分
借：应交税金——应交企业所得税
贷：以前年度损益调整
借：银行存款
贷：应交税金——应交企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：利润分配——未分配利润

爱昊昊 追问

2020-03-02 15:34

好的，谢谢老师

玲老师 解答

2020-03-02 15:46

不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！