我们公司2018年有4.5万左右社保没有入费用，一直挂在银行账户里，我现在要平银行的账。能直接入费用吗？会计分录借方该怎么做啊

紫藤老师

职称：中级会计师,税务师

2020-03-02 15:24

你好，借管理费用-社保费贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

韓韓追问

2020-03-02 15:25

需要做以前年度损益调整吗

紫藤老师解答

2020-03-02 15:26

需要做以前年度损益调整

韓韓追问

2020-03-02 15:29

这个会计分录怎么做呢

紫藤老师解答

2020-03-02 15:30

借以前年度损益调整贷应付职工薪酬借应付职工薪酬贷银行存款

韓韓追问

2020-03-02 15:35

那就不能直接入费用，借方只能入“以前年度损益调整”吗？然后还要做什么分录，再调整本年利润吗？这一块我不太懂

紫藤老师解答

2020-03-02 15:36

借本年利润贷以前年度损益调整

精选问题

建筑业要保持四流一致。或者三流一致。那么。我（A 问

您好，理解这是特别法规定的，没有三流一致，因为劳动者的工资必须是A用农民工专户打款，答
新疆开头的公司注册资本100万可不可以减资问

你好这个是不，这个是不可以的，除非你不要省名。答
公司有一个用了很多年的小汽车，账上原值是142088 问

结转固定资产清理首先要把固定资产从账面上转出：借：固定资产清理 7104.4（残值）累计折旧 134983.6（142088 - 7104.4）贷：固定资产 142088 反映销售情况开票收款：借：银行存款 3442.5 贷：固定资产清理 3046.46 贷：应交税费 - 应交增值税（销项税额）396.04 处理固定资产清理损益固定资产清理科目有借方余额 4057.94（7104.4 - 3046.46），这是处置损失：借：资产处置损益 4057.94 贷：固定资产清理 4057.94 答
老师，书上说运输费计入存货成本，为什么有的人说运问

购入的运费计入存货，销售的运费计入销售费用答
老师请教下招待费无票的做了调增然后总数又按问

对的是的，无票的他不在比例里面答

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