外贸企业出口免税，入库的进项税不能抵扣，月底不用转到未交增值税吗。还是计提其他应收账款贷记应缴税费出口退税。

李玲 追问

2020-03-02 15:51

那进项税额有余额是吗。如果我们进项税不留余额呢？

答疑苏老师 解答

2020-03-02 15:52

你好 你们收到专票了吗？

李玲 追问

2020-03-02 15:56

收到了

答疑苏老师 解答

2020-03-02 16:03

你好 直接进项转出到成本就可以了

李玲 追问

2020-03-02 16:06

那到时候计提出口退税额的时候是，借其他应收出口退税贷应交税费出口退税吗？

答疑苏老师 解答

2020-03-02 16:15

你好 是的 分录是这样的

李玲 追问

2020-03-02 16:16

然后应交税费出口退税转到未交增值税里，交税。是这样吗

答疑苏老师 解答

2020-03-02 16:28

你好 不用转到未交增值税 是退税，不是交税。

李玲 追问

2020-03-02 16:31

那贷方的应交税费出口退税的金额转到哪里去。

答疑苏老师 解答

2020-03-02 16:45

你好 这个和进项税额转出的税都是贷方，然后和借方进项税额是平的。

李玲 追问

2020-03-02 16:48

这种是退税率不一样的时候，我这个是退税率都是13%的。

李玲 追问

2020-03-02 17:05

借：库存100
  应交税费-进项13  出口进项不能抵扣  需要结转到未交增值税吗？还是进项税月末有余额，如果做法是不留余额的，进项可以入到待抵扣进项税里面吗？
贷：应付113
月末  借：应交增值税-销项15（假设）
      贷：应交增值税-进项13
          未交增值税2
借：营业成本100
贷：库存商品100
借：其他应收款 13
贷：应交税费-出口退税13
借：银行存款  13
贷：其他应收款 13

答疑苏老师 解答

2020-03-02 17:42

你好 进项不需要做在待抵扣里 进项需要转成本 ，同学这样做期末应交税费贷方有余额。

答疑苏老师 解答

2020-03-02 17:43

你好 你们的退税率等于征税率是吧

李玲 追问

2020-03-02 17:44

是的

李玲 追问

2020-03-02 17:44

如果进项税不留余额的话怎么做

答疑苏老师 解答

2020-03-02 17:45

你好 退税率等于征税率的话 进项就不需要转出了 ，进项的借方和应交税费-出口退税贷方相抵了

李玲 追问

2020-03-02 17:46

就是入库的同时做其他应收贷-应交税费出口退税

答疑苏老师 解答

2020-03-02 17:53

你好 是销售了做这个分录