商贸企业购入库存商品月底暂估成本且出库成本发票到了怎么冲暂估按什么金额冲暂估是否需要调整主营业务成本

朴老师

职称：会计师

2020-03-02 16:17

不用，1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
    贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
    贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
       应交税费——应交增值税（进项税额）
    贷：应付账款

sweet ? 追问

2020-03-02 16:23

请问老师为什么不需要调整主营业务成本暂估的时候出库时不是按照暂估金额做的主营业务成本吗

朴老师解答

2020-03-02 16:27

你之前结转成本了吗

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