老师，我这个月收到一张红字发票，是上个月开的，我已经做了帐了，这个月对方重新开了一份普票，我应该这样做帐呢？之前的分录是下面这样哈！红字发票也发给你看看。

因为有你 追问

2020-03-02 16:34

你这个补需要从应交增值税走吗

因为有你 追问

2020-03-02 16:34

我之前做了一笔应交增值税/进项

因为有你 追问

2020-03-02 16:36

是不是应该先做和之前一样的红字

辜老师 解答

2020-03-02 16:36

红字发票的税额，计入 应交税费—应交增值税——进项税转出

因为有你 追问

2020-03-02 16:38

应交税金—应交增值税-进项税额红字呢？老师看一下，之前做过一笔这个

辜老师 解答

2020-03-02 16:39

红字发票，不能认证抵扣的，税额不计入应交税金—应交增值税-进项税的

因为有你 追问

2020-03-02 16:40

我是说之前老师

因为有你 追问

2020-03-02 16:40

因为有你 追问

2020-03-02 16:41

上个月做的这笔，我还认证了的，这个月对方重新开了一张普票

因为有你 追问

2020-03-02 16:41

还有这边红字发票

辜老师 解答

2020-03-02 16:43

之前这笔，你收到的是专票吗，专票就是这样账务处理的

因为有你 追问

2020-03-02 16:44

是的，是专票，我认证了的就是这样做的帐

因为有你 追问

2020-03-02 16:44

收到红字我就不知道怎么做了

辜老师 解答

2020-03-02 16:44

你这个账务处理没有问题啊

因为有你 追问

2020-03-02 16:45

就是红字发票收到了我应该如何去处理这笔老师

因为有你 追问

2020-03-02 16:45

辜老师 解答

2020-03-02 16:47

收到红字发票，就是这样的
 借；主营业务成本 -3396.23    贷：应付账款 -3600 应交税费—应交增值税——进项税转出  203.77

因为有你 追问

2020-03-02 16:51

这个月就这样做就可以了吗老师

辜老师 解答

2020-03-02 16:52

是的，就是这样账务处理的

因为有你 追问

2020-03-02 16:53

申报税时也要填这笔对吗老师

辜老师 解答

2020-03-02 16:54

要的，这个要填列在附表二的进项税转出那里

因为有你 追问

2020-03-02 16:56

好的，非常感谢老师

辜老师 解答

2020-03-02 16:56

好的，客气，帮到你就好