收到专票发票当月没有认证，次月才认证，那当月怎么做分录

阿苏 追问

2020-03-02 20:16

比如1月份购入纸箱，但是对方没开专票，到2月份才开专票票过来。那我1月份要怎么做分录

郭老师 解答

2020-03-02 20:21

一月份借周转材料贷银行存款
二月份，借应付账款贷周转材料，借周转材料进项贷应付账款。

阿苏 追问

2020-03-02 20:24

还没付款呢！纸箱是包装物哦，这些纸箱已经入库了呀！就是对方发票还没有开过来。

郭老师 解答

2020-03-02 20:25

包装物是不是记周转材料？如果没有付款，贷方记应付账款。

阿苏 追问

2020-03-02 20:27

老师能不能把1月份的分录，和2月份收到发票的分录整理出来，这样我会比较清楚哦

阿苏 追问

2020-03-02 20:28

包装物记库存商品哦

郭老师 解答

2020-03-02 20:28

一月份借周转材料贷银行存款
二月份，借应付账款贷周转材料，借周转材料进项贷应付账款。
这个就是详细的

阿苏 追问

2020-03-02 20:29

不对哦！我们是记包装物—纸箱这个科目

阿苏 追问

2020-03-02 20:30

我们还没付款为什么要记银行存款呢？

阿苏 追问

2020-03-02 20:31

2月份收到发票要怎么做分录？还有2月份发票没有认证。有待抵扣进项税额

郭老师 解答

2020-03-02 20:32

一月份借周转材料-包装物贷应付帐款
二月份，借应付账款贷周转材料-包装物，借周转材料-包装物进项贷应付账款。
周转材料-包装物
没有一级科目包装物

阿苏 追问

2020-03-02 20:36

还是不清楚，你这样周转材料一借一贷不就没有了吗？

郭老师 解答

2020-03-02 20:38

第一个包装物借方
第二个两个分录，分别包装物贷方和包装物借方
最后是借方

阿苏 追问

2020-03-02 20:43

那我收到了两张发票呀！一张发票联，一张抵扣联哦！分录就按照你发的吗？

郭老师 解答

2020-03-02 20:44

抵扣联不用做账
拿抵扣联和清单装订的
你们拿发票联做账