预收了一年的房租，我还没有开票，我是按实际收款金额56400做为含税收入，合同其实是60000，扣的3600是一些联交所的手续费，客户要我们承担，这部分也要开票做收入吗

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:29

发票上写了，联交所扣的手续费

郭老师 解答

2020-03-03 11:31

你要么开到房租的发票里面，要么就把这个发票让销售方开给承租方

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:33

1、我到时候开票给承租方时开56400，对吗？
2、我做收入做56400，对吗？
3、这3600我做到其他业务成本，对吗？
4、这3600对应的进项我可以抵扣吗？

郭老师 解答

2020-03-03 11:36

先确定手续费
你是走代扣代还是走成本
走了成本你开发票要开进去的

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:38

做代扣怎么做账？我之前做了56400的收入

郭老师 解答

2020-03-03 11:41

借银存6贷预收账款，应交税费
借预收账款贷银存3600
借预收账款贷主营业务收入（一个月的）

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:46

我的银行存款没有收到六万，直接就是收到56400

郭老师 解答

2020-03-03 11:48

借银存56400贷预收账款，应交税费

借预收账款贷主营业务收入（一个月的）
手续费的不做

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:51

借方56400，贷方税费3600，预收账款52800？

郭老师 解答

2020-03-03 11:55

你是一般纳税人还是小规模的
什么时间的房屋

复杂的网络 追问

2020-03-03 11:57

一般纳税人，2011年的房子，所以我上月是按这个在未开票收入里面报的税，这个月收到了3600扣款的发票，现在要怎么做账

郭老师 解答

2020-03-03 11:59

收到发票和你没关系不是吗
钱没有收到


如果你是简易计税应交税费-应交增值税-销项56400/1.05*5%

复杂的网络 追问

2020-03-03 12:06

我是简易计税做的，那现在这3600的发票我是不用做账吗？我到时候开给承租方也按56400含税价开票是吗

郭老师 解答

2020-03-03 12:07

你好，是的
最好把发票退回去

复杂的网络 追问

2020-03-03 12:09

为什么要退了，就是进项不能抵扣对吗

郭老师 解答

2020-03-03 12:10

你收到进项发不做账形成滞留发票

复杂的网络 追问

2020-03-03 12:11

滞留发票会怎么样？

郭老师 解答

2020-03-03 12:12

税务局要求查账的