送心意

郭老师

职称初级会计师

2020-03-03 13:46

不征税的一直都没有交是吧
固定资产什么时间开始一次折旧

阿慢 追问

2020-03-03 13:49

不征税收入一直在预缴时就扣除了,已经扣了4个季度了,固定资产采用一次性折旧是第4季度开始的,以上2项我预缴时都填了

阿慢 追问

2020-03-03 13:50

填了以上2项导致我预缴时所得税会少一些

郭老师 解答

2020-03-03 13:51

汇算清缴固定资产可以一次折旧
20年的汇算清缴需要调增
不征税收入不用调整了

阿慢 追问

2020-03-03 13:53

老师,固定资产我在4季度预缴所得税时就一次性折旧了,60万的固定资产,4季度申报我就减了60万,汇算清缴我还要减60万吗?再减我觉得就重复了,5080表我是要填,但是不能再调减60了吧?

阿慢 追问

2020-03-03 13:55

老师老师,您说的调增,我觉得是明年汇算清缴的时候调增,今年4季度我刚买的固定资产,汇算清缴不能调增吧

郭老师 解答

2020-03-03 13:57

老师,固定资产我在4季度预缴所得税时就一次性折旧了,60万的固定资产,4季度申报我就减了60万,汇算清缴我还要减60万吗
可以的
19年的成本都做了,不也一样还在做吗
之前是季度
只不过是年累计而已

阿慢 追问

2020-03-03 14:03

老师,我可能表述的不够准确,我给您带个数据,
假如我4季度累计利润总额100万,4季度买了固定资产60万,我选择一次性扣除政策,我预缴所得税只交了(100-60)*25%=10万的所得税,
现在我要汇算请教了,假如没有任何其他成本费用,只有这个固定资产,那我汇算清缴针对60万的固定资产还要调减吗?
我的理解是,如果我预缴时没有调减,那汇算清缴调减,如果我预缴就调减了,汇算就不能调减了,否则就重复了,老师我的理解若有偏差,请您指教,谢谢

郭老师 解答

2020-03-03 14:05

一次抵扣
不调整

阿慢 追问

2020-03-03 14:12

谢谢老师,老师,我这样的处理是不是不太好,平常不去调整,在汇算时统一调整是不是更好?

郭老师 解答

2020-03-03 14:13

不行
预缴就要一次抵扣
汇算清缴是对上年数据的统计

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