老是您好，请问每月底，要根据未交增值税的金额，按5％计提城建税，按3%计提教育费附加，按1%计提地方教育费附加，是吧

maize老师 解答

2020-03-03 16:15

1%计提地方教育费附加 这个各地不一样，有的地区是2% ，1.5%

汪琛 追问

2020-03-03 16:17

请问老师，季度不超过10万，怎么理解？

maize老师 解答

2020-03-03 16:20

财税[2016]12号销售额将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的范围，由现行按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过9万元）的缴纳义务人，扩大到按月纳税的月销售额或营业额不超过10万元（按季度纳税的季度销售额或营业额不超过30万元）的缴纳义务人。本通知自2016年2月1日起执行

汪琛 追问

2020-03-03 16:30

好的，谢谢老师！ 还有，如果本月进项大于销项，就不用交增值税，月末也就不用计提3项附加费了吧？

maize老师 解答

2020-03-03 16:31

是的，不需要计提附加税这个

汪琛 追问

2020-03-03 16:35

最后，附加费是计入成本，影响利润的！ 而增值税是价外税，不影响利润的！老师，这样理解，对吗？

maize老师 解答

2020-03-03 16:37

是的，你说的没有问题这个